انتقل إلى المحتوى الرئيسي

حاسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

أضف أو أزل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% للمبالغ الخاضعة للنسبة الأساسية.

جارٍ تجهيز الحاسبة…

طريقة الحساب

تُفرض ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات بالنسبة الأساسية 5% على معظم السلع والخدمات. تؤدي هذه الحاسبة مهمتين: تضيف 5% إلى سعر لا يشمل الضريبة، أو تستخرج مقدار الضريبة المتضمَّن في سعر يشملها.

لإضافة الضريبة، تضرب الحاسبة المبلغ في 5% ثم تضيف الناتج إليه: الضريبة = المبلغ × 0.05، والإجمالي هو المبلغ مضافًا إليه الضريبة.

لاستخراج الضريبة، تحسب حصة الضريبة من السعر الشامل، وهي 5 أجزاء من 105 (أي جزء واحد من 21): الضريبة = السعر × 5 ÷ 105، والمبلغ قبل الضريبة هو السعر مطروحًا منه الضريبة. وبذلك يساوي مجموع الجزأين دائمًا السعر الذي أدخلته.

تُقرَّب الضريبة إلى أقرب فلس (0.01 درهم): يُقرَّب نصف الفلس فأكثر إلى الأعلى، وما دون النصف إلى الأدنى. أما بقية الخطوات فتُحسب بدقة تامة، فلا توجد أخطاء تقريب خفية.

أمثلة محلولة

إضافة الضريبة إلى 1,234.56 درهم

  1. الضريبة = 1,234.56 × 5% = 61.728 درهم.
  2. المبلغ 61.728 يساوي 61 درهمًا و72.8 فلسًا. والجزء الزائد 0.8 فلس أكبر من نصف فلس، لذا تُقرَّب الضريبة إلى الأعلى لتصبح 61.73 درهم.
  3. المبلغ شاملًا الضريبة = 1,234.56 + 61.73 = 1,296.29 درهم.

استخراج الضريبة من سعر 100 درهم

  1. السعر 100.00 درهم يشمل الضريبة.
  2. الضريبة = 100.00 × 5 ÷ 105 = 4.7619… درهم، وتُقرَّب إلى 4.76 درهم.
  3. المبلغ قبل الضريبة = 100.00 − 4.76 = 95.24 درهم.

نصف الفلس يُقرَّب إلى الأعلى

  1. الضريبة على 0.10 درهم = 0.10 × 5% = 0.005 درهم، أي نصف فلس تمامًا.
  2. يُقرَّب نصف الفلس إلى الأعلى، فتكون الضريبة 0.01 درهم، ويكون المبلغ شاملًا الضريبة 0.11 درهم.

الأسئلة الشائعة

ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

النسبة الأساسية 5%، وفقًا للمادة 3 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 في شأن ضريبة القيمة المضافة. ولم تغيّر التعديلات النافذة اعتبارًا من 1 يناير 2026 (المرسوم بقانون اتحادي رقم 16 لسنة 2025) هذه النسبة.

كيف أحسب الضريبة المتضمَّنة في سعر يشملها؟

اقسم السعر على 21، أو اضربه في 5 ثم اقسمه على 105. فالسعر 105 دراهم شاملًا الضريبة يتضمن 5 دراهم ضريبة و100 درهم قبل الضريبة. أما حساب 5% من السعر الشامل (5.25 درهم في هذا المثال) فيعطي ضريبة أعلى من الصحيحة.

كيف تُقرَّب الضريبة؟

إذا نتج عن حساب الضريبة جزء من الفلس، تسمح الهيئة الاتحادية للضرائب بتقريبها إلى أقرب فلس: يُقرَّب نصف الفلس فأكثر إلى الأعلى، وما دون النصف إلى الأدنى (المادة 61 من اللائحة التنفيذية). وفي الفاتورة الضريبية الكاملة يكون التقريب لكل بند على حدة (التوضيح العام VATP006). وتعامل هذه الحاسبة المبلغ الذي تدخله كبند واحد.

هل يجب أن تشمل الأسعار المعلنة الضريبة؟

نعم. في التوريد الخاضع للضريبة يجب أن يشمل السعر المعلن الضريبة (المادة 38 من المرسوم بقانون)، باستثناء الحالات التي تحددها اللائحة التنفيذية.

هل تصلح الحاسبة للتوريدات الخاضعة لنسبة الصفر أو المعفاة؟

لا، فهي تطبق النسبة الأساسية 5% فقط. التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر، مثل الصادرات وبعض خدمات التعليم والرعاية الصحية الواردة في المادة 45، تخضع للضريبة بنسبة 0%. أما التوريدات المعفاة، مثل بعض الخدمات المالية والمباني السكنية غير الخاضعة لنسبة الصفر والأرض الفضاء والنقل المحلي للركاب (المادة 46)، فلا تُفرض عليها ضريبة. راجع إرشادات الهيئة الخاصة بتوريدك.

هل النتيجة فاتورة ضريبية أو استشارة ضريبية؟

لا. النتيجة تقدير للعلم فقط، وليست فاتورة ضريبية، ولا تُغني عن سجلاتك المحاسبية، وليست استشارة من الهيئة الاتحادية للضرائب.

المصادر

آخر تحديث

أدوات ذات صلة

حاسبة هامش الربح والزيادة على التكلفة

احسب هامش الربح ونسبة الزيادة وسعر البيع انطلاقًا من التكلفة.